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抵扣勾選你一定要知道的五件事




重要提醒:增值稅一般納稅人取得的增值稅發票抵扣憑證,不管是采用掃描認證或勾選確認等方式,在申報期內進行增值稅納稅申報前都必須登錄“增值稅發票綜合服務平臺”,在該平臺簽名確認發票用途,否則,將無法申報抵扣進項稅額。


本月申報期,可能大家都發現了


申報抵扣跟以往,有很大的不同


如果,要申報抵扣進項,


那么,以下五個重點,你一定要知道!





抵扣勾選時間范圍


每個稅款所屬期的勾選時間范圍為當期已申報結束或征期結束后(以誰在前作為開始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前作為結束時間)由平臺進行自動判斷。

即當期勾選、確認的開始時間為您完成上一期申報的當天,結束時間為您完成當期申報的當天;若您當期一直未進行申報或系統未接收到當期已申報的結果,當期勾選的截止時間為您所在稅務機關設置的當期申報截止期當天。



勾選稅額可調整


對于勾選為抵扣的發票,默認是全額抵扣,如實際情況為不全額申報抵扣,您可自行調整有效抵扣稅額,已勾選的發票,支持撤銷勾選。

注意:差額部分將不可繼續勾選為其他用途。



認證勾選




掃描認證的發票默認勾選為用于申報抵扣,納稅人如需申報抵扣,應在本平臺先完成確認簽名。若要改變抵扣用途,可根據需要在確認之前撤銷勾選,重新確認抵扣用途再進行勾選,稅款所屬期歸屬在勾選提交時的當期。



發票不抵扣勾選


發票一旦進行“不抵扣勾選”,在以后期間就不能再進行抵扣勾選,需謹慎操作。





抵扣勾選統計


在申報期內,如您已經在“抵扣勾選統計”模塊進行了申請統計,系統將鎖定當期的勾選操作;

如需繼續勾選發票,可在撤銷統計成功后繼續進行發票勾選或撤銷勾選。

申請統計完成后正式進行申報前,需在本平臺對抵扣統計表進行簽名確認操作,方可進行申報。



最后提醒:


增值稅一般納稅人只有在完成以下步驟后,方可申報。還有不懂的也可以打電話給西安逸誠財稅的會計,我們的會計會幫您解決財務問題,029-88748953



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